蘋果日報【廖珮君╱台北報導】
台鐵普悠瑪翻車事故後，外界再度關注《保險法》第107條，針對15歲以下被保險人身故給付問題；據透露，金管會已在農曆年前，將修法方向提交給立法院，初步研擬參考《保險法》107-1條，採限額給付喪葬費用，目前是61.5萬元。
依保險法107-1條，訂立壽險契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。
前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第17條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。目前遺產稅喪葬費扣除額（123萬元）一半是61.5萬元。
特定事故 法令難定義
現行保險法第107條規定「未滿15歲的未成年人為被保險人的人壽保險契約，其死亡給付於被保險人滿15歲之日起發生效力。」也就是說，保險公司不予理賠，僅退還已繳保費加計利息，或投資型保單退回帳戶價值。
近幾年發生重大災害中包括復興空難、台南0206地震，都有立委認為未滿15歲的小孩去世後，退回的保險費連付喪葬費用都不夠，認為法規調整不夠周全而要求修正，在去年普悠瑪事故造成5名15歲以下兒童死亡，再掀「未成年保單」的爭議。
兒童保單要不要理賠，學者、業者和立委意見分歧，年前外界曾向金管會提3大建議方向，一是列舉特定事故給付死亡保險金額，但金管會認為「特定事故」難定義，例如何謂「重大意外事故」？反會讓法令具不確定性。
二是限制死亡保險金額，目前包括美、德、日、中都是採限額給付保險金。三是認為現行法令不需要修正，即15歲以下死亡，保險公司不予理賠，僅退還已繳保費加計利息。
限額承保 防道德風險
但金管會內部討論後，研擬採開放給付喪葬費用，並參考過去修法軌跡，改採喪葬費扣除額的一半為上限，但因上一次的修法（指限額給付30萬元）並未進入實質審查，這次金管會若要重新送新版本，將再研擬用何種方式做調整。
目前世界各國針對未成年死亡給付，沒有一定的規範，其中包括韓國（15歲以下）、和法國（12歲以下）都完全禁止對未成年人做死亡給付。
至於美、德、中、日則採取限額承保，透過限制死亡保險金額來避免道德風險。其中日本限額給付1000萬日圓（折合283.7萬元台幣）最多，德國上限是8000歐元（約28.25萬台幣）最少，中國則區分年紀，10歲以下，死亡給付總額限20萬人民幣（折合91.2萬台幣）、10~18歲上限50萬人民幣（折合228萬台幣）。
美國若以紐約州來看，分4.5歲以下，保額不能超過要保人的保額25%，上限5萬美元（約154萬台幣）、4.5~14.5歲保額限要保人保額的50%、上限5萬美元（約154萬台幣）。